(一)獨立董事與與會計師之溝通:

於重大投資案、融資案,或是財務報告案決議前,獨立董事與會計師會先進行議案內容之溝通。

日期溝通重點處理執行結果
110.03.29(1)獨立董事與會計師就109年度關鍵查核事項及查核發現(如調整分錄及內部控制建議等)進行討論。會計師已就獨立董事所提意見及建議進行回覆,審議通過後提報董事會
(2)會計師針對與會人員所提問題進行說明、討論及溝通。
110.05.13(1)會計師就110年第一季核閱後之合併財務報表內容、核閱報告內容進行說明。審議通過後提報董事會
(2)會計師針對與會人員所提問題進行說明、討論及溝通。
110.08.12獨立董事與會計師就近期重要法令更新內容(包含董事會議事辦法、設置公司治理主管標準及財報申報期限等)進行討論。會計師已就獨立董事所提意見及建議進行回覆
110.08.12(1)會計師就110年第二季核閱後之合併財務報表內容、核閱報告進行說明。會計師已就獨立董事所提意見及建議進行回覆,審議通過後提報董事會
(2)獨立董事與會計師就110年第2季核閱發現(如調整分錄及內部控制建議等)進行討論。
(3)會計師就其獨立性及其責任向獨立董事進行說明、討論及溝通。
(4)會計師針對與會人員所提問題進行說明、討論及溝通。
110.11.12獨立董事與會計師就公司內控及營運流程之優化方向進行討論。會計師已對獨立董事提問內容進行回覆
110.11.12(1)會計師就109年第三季核閱後之合併財務報表內容、核閱報告進行說明。審議通過後提報董事會
(2)會計師針對會計師獨立性進行說明、討論及溝通。
(2)會計師針對與會人員所提問題進行說明、討論及溝通。

(二)與內部稽核主管之溝通:

本公司獨立董事與內部稽核主管間之聯繫,主要透過以下三方式進行:

  1. 至少每季一次於審計委員會及董事會中,就稽核發現及缺失改善情形進行討論。
  2. 依獨立董事指示,執行各項專案稽核或對先前之稽核報告內容作更進一步之分析。
  3. 直接以電話或電子郵件進行溝通。

獨立董事與內部稽核主管間之溝通重點及後續處理執行結果如下:

日期溝通重點處理執行結果
110.01.29109年12月內部稽核工作報告以電子郵件彙報稽核發現、建議及結論
110.02.26110年1月內部稽核工作報告。以電子郵件彙報稽核發現、建議及結論
110.03.04110年2月內部稽核工作報告。以電子郵件彙報稽核發現、建議及結論
110.03.29提報本年度已完成稽核報告。提審計委員會及董事會報告
110.04.29110年3月內部稽核工作報告。以電子郵件彙報稽核發現、建議及結論
110.05.28110年4月內部稽核工作報告。以電子郵件彙報稽核發現、建議及結論
110.06.21提報本年度已完成稽核報告。提審計委員會及董事會報告
110.06.29110年5月內部稽核工作報告。以電子郵件彙報稽核發現、建議及結論
110.07.29110年6月內部稽核工作報告。以電子郵件彙報稽核發現、建議及結論
110.08.12提報本年度已完成稽核報告。提審計委員會及董事會報告
110.08.31110年7月內部稽核工作報告。以電子郵件彙報稽核發現、建議及結論
110.09.30110年8月內部稽核工作報告。以電子郵件彙報稽核發現、建議及結論
110.10.29110年9月內部稽核工作報告。以電子郵件彙報稽核發現、建議及結論
110.11.12提報本年度已完成稽核報告。提審計委員會及董事會報告
110.11.30110年10月內部稽核工作報告。以電子郵件彙報稽核發現、建議及結論
110.12.29110年11月內部稽核工作報告。以電子郵件彙報稽核發現、建議及結論
(三)內部稽核之任免及考評   本公司內部稽核人員任免與薪資報酬及考評均依本公司工作規則進行評核並簽報本公司董事長;其考評每年執行一次。